Du hast dich für eine Wohnung bei der GWG entschieden, aber du weißt noch nicht genau, wie du buchen musst? Keine Sorge, hier findest du alle relevanten Informationen, die du brauchst, um deine Wohnung zu buchen! Lass uns gemeinsam schauen, wann du deine Wohnung bei der GWG buchen kannst.
Wenn du eine Gebühr für eine bestimmte Dienstleistung oder ein bestimmtes Produkt bezahlen möchtest, kannst du sie buchen. Normalerweise kannst du die Gebühr einfach online buchen oder den Verkäufer direkt bezahlen. Wenn du nicht sicher bist, wann du buchen musst, frag am besten den Verkäufer nach den Einzelheiten.
GWG: Was sind Geringwertige Wirtschaftsgüter und wie kann man sparen?
Du hast schon mal etwas vom Geringwertigen Wirtschaftsgut (GWG) gehört, aber weißt nicht, was es ist? GWG sind Wirtschaftsgüter, die zwischen 250 und 800 Euro netto kosten. Mit anderen Worten: Sie sind relativ günstig und eignen sich deshalb besonders gut, um kleine Anschaffungen für Unternehmen zu tätigen. Diese Güter können beispielsweise Bürobedarf, Kleingeräte oder auch Einrichtungsgegenstände sein. Aufgrund der geringen Kosten kann man sie direkt vom Gewinn abziehen, ohne sie zu versteuern. Somit kannst du als Unternehmer Geld sparen. Doch Vorsicht: Es gibt auch Ausnahmen. Nicht alle Wirtschaftsgüter, die zwischen 250 und 800 Euro kosten, können als GWG abgesetzt werden. Ein Blick in die steuerlichen Richtlinien kann hier weiterhelfen.
GWG: Nutze die Vorteile für dein Unternehmen!
Du hast schon mal vom Begriff „Geringwertige Wirtschaftsgüter“ (GWG) gehört, aber was genau bedeutet das? GWG sind selbständig nutzbare, bewegliche und abnutzbare Gegenstände des Anlagevermögens, die einen Netto-Anschaffungspreis von bis zu 800 Euro haben. Diese Güter können für verschiedene Zwecke in deinem Unternehmen genutzt werden, zum Beispiel für die Alltagsarbeit, zur Ausstattung von Büros oder zur Ausstattung der Produktion. Sie sind äußerst nützlich, da sie deinem Unternehmen eine effiziente und kostengünstige Arbeitsweise ermöglichen. Es gibt auch einige Steuervorteile, die du durch die Anschaffung von GWG in Anspruch nehmen kannst, wie z.B. die sofortige Abschreibung der Anschaffungskosten.
GWG-Abschreibung oder Sammelposten: Entscheide dich richtig!
Du überlegst, ob du für dein Unternehmen die reguläre GWG-Abschreibung oder den Sammelposten wählen sollst? Wenn du dich für die reguläre GWG-Abschreibung entscheidest, dann gilt sie für Gegenstände im Preissegment zwischen 250,01 Euro und 800 Euro. In diesem Fall kannst du für Gegenstände im Preissegment von 250,01 Euro bis 1000 Euro in diesem Jahr keinen Sammelposten bilden. Eine andere Möglichkeit ist, dass du einen Sammelposten bildest und dann für Gegenstände im Preissegment bis 1000 Euro in einem Jahr eine einmalige Abschreibung vornimmst. Beachte aber, dass du dann für die nächsten Jahre keine Abschreibung mehr vornehmen kannst. Wähle also die für dich beste Option und überlege dir vorher, welche Variante du wählst.
GWG: Bis 800 Euro als Betriebsausgabe abschreiben
Bei der GWG (Geringwertige Wirtschaftsgüter) bezeichnet man Produkte, die einen Anschaffungs- oder Herstellungspreis von maximal 800 Euro (zzgl. Umsatzsteuer) haben. Du kannst diese Kosten als Betriebausgaben im Jahr der Zahlung behandeln und somit sofort abschreiben. Allerdings ist hierbei zu beachten, dass der Kauf der GWG nachgewiesen werden muss. Es empfiehlt sich daher, immer eine Quittung zu erhalten, die den Zahlungsnachweis garantiert. Dadurch kannst Du sicherstellen, dass Du die Kosten als Betriebsausgabe behandeln kannst.
Aktivierung von Betriebs- und Geschäftsausstattung über 1000 Euro
Du als Unternehmer musst beim Anschaffen von Wirtschaftsgütern beachten, dass Gegenstände, die 1000 Euro übersteigen, als Betriebs- und Geschäftsausstattung aktiviert werden müssen. Diese Güter müssen gemäß der AfA-Tabelle über ihre Nutzungsdauer hinweg linear abgeschrieben werden. Das bedeutet, dass du die Wertminderung des Guts über einen bestimmten Zeitraum hinweg auf mehrere Jahre verteilst. Wenn du dir also ein Wirtschaftsgut zulegst, das mehr als 1000 Euro kostet, solltest du dir vorher überlegen, wie lange du es nutzen möchtest und kannst. Denn je länger du es nutzt, desto länger verteilst du die Kosten und desto besser kannst du die Ausgaben über deine Gewinne setzen.
Aktivierungspflicht für Vermögensgegenstände nach HGB §246
Du hast eine Aktivierungspflicht für verschiedene Vermögensgegenstände. Dazu zählen zum einen alle Vermögenswerte eines Unternehmens, soweit gesetzlich nicht anders vorgeschrieben. Zum anderen kommen Vermögensgegenstände in Frage, die nur eine begrenzte Nutzungsdauer haben. Dies regelt § 246 Abs 1 Satz 4 des Handelsgesetzbuches (HGB). Diese Aktivierungspflicht ist wichtig, um Unternehmen bei der Ermittlung ihrer Erträge und Aufwendungen zu unterstützen. Dadurch können sie ihren Gewinn besser kalkulieren und können auf dieser Grundlage ihre Entscheidungen treffen.
Aktivierungspflichtig: Was Unternehmen wissen müssen
Du hast ein Unternehmen und bist dir unsicher, was Aktivierungspflichtig bedeutet? Kein Problem, es ist ganz einfach: Wirtschaftsgüter, die einem Unternehmen längerfristig dienen und deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten über 1000 Euro liegen, müssen in der Unternehmensbilanz unter den Posten des Sachanlagevermögens aktiviert werden. Dies bedeutet, dass sie über mehrere Jahre hinweg in der Bilanz aufgeführt werden. Somit kann man die Wertveränderungen eines Vermögensgegenstandes über einen längeren Zeitraum zurückverfolgen.
Aktivierung immaterieller Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens
Steuerrechtlich gilt, dass immaterielle Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens nur dann aktiviert werden dürfen, wenn sie entgeltlich erworben oder in das Betriebsvermögen eingelegt wurden. Entgeltlich erworbene immaterielle Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens sind mit ihren Anschaffungskosten zu aktivieren. Diese Kosten umfassen sowohl direkte Kosten wie z.B. Lizenzgebühren, als auch indirekte Kosten, die beispielsweise durch Prüfungen oder Beratung entstehen. Zu den immateriellen Wirtschaftsgütern zählen beispielsweise Rechte, Patente, Lizenzen, Software, Know-how oder Marken.
Abzugsfähige Wirtschaftsgüter – Sofortabschreibung vs. Sammelposten
Du hast vielleicht schon einmal gehört, dass Wirtschaftsgüter ab einem bestimmten Betrag abgeschrieben werden müssen. Genauer gesagt, wird bei Wirtschaftsgütern, deren Anschaffungskosten oder Herstellungskosten bis 250 Euro (ohne Umsatzsteuer) liegen, sofort abgeschrieben. Wenn die Kosten höher als 250 Euro sind, aber nicht höher als 800 Euro, dann hast du die Wahl zwischen einer Sofortabschreibung und einem Sammelposten. Ein Sammelposten ermöglicht es dir, mehrere kleinere Anschaffungskosten zu einem größeren Betrag zusammenzufassen und dann über einen längeren Zeitraum abzuschreiben. Bedenke aber, dass du die Kosten dann nicht mehr sofort als Betriebsausgabe absetzen kannst.
Es ist wichtig, dass du einige Dinge berücksichtigst, bevor du entscheidest, welche der beiden Optionen am besten für dich geeignet ist. Beide Möglichkeiten haben ihre Vor- und Nachteile, deshalb ist es wichtig, dass du dir Zeit nimmst und die Optionen gründlich vergleichst, bevor du eine Entscheidung triffst.
GWG-Grenze 2020-2022: Untere Grenze 250 Euro, Obere Grenze 800 Euro
Du hast schon von der Grenze der sogenannten Grenzwerte für geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) gehört? Dieser Rahmen hat sich im Laufe der Jahre mehrfach geändert. Aktuell liegt die untere GWG-Grenze bei 250 Euro Netto-Preis und die obere bei 800 Euro Netto-Preis. Diese Werte bleiben für die GWG-Grenze 2020, die GWG-Sofortabschreibung 2021 und die GWG-Grenze 2022 gleich. Mit diesen Grenzen kannst du Wirtschaftsgüter, die unter den eingestellten Betrag fallen, als geringwertige Wirtschaftsgüter sofort abschreiben. Das kann dir einige Steuervorteile bringen.
GWG-Buchungen: Sofortaufwand bis 250 Euro, ab 800 Euro als 0480/0670
0670 (SKR 04).
Du kannst bis zu 250 Euro als Sofortaufwand auf dein Konto „Sofortabschreibungen geringwertiger Wirtschaftsgüter“ 4855 (SKR 03) bzw 6260 (SKR 04) verbuchen. Liegt der Wert über 250 Euro, aber unter 800 Euro, dann musst du den Betrag als „Geringwertige Wirtschaftsgüter“ 0480 (SKR 03) bzw 0670 (SKR 04) buchen. So kannst du die Kosten für die Anschaffung von Gütern, die einen Wert von 800 Euro nicht überschreiten, steuerlich geltend machen.
Buche Wirtschaftsgüter bis zu 800 Euro sofort!
Du kannst deine Wirtschaftsgüter bis zu 800 Euro direkt als sofort abschreibungsfähig buchen. Dafür hast du zwei Möglichkeiten: Entweder direkt auf ein Aufwandskonto oder alternativ auf ein GWG-Konto. Letzteres wird am Jahresende aufgelöst und die komplette Summe wird sofort abgeschrieben. Dies ist eine sinnvolle Methode, um den Buchungsaufwand zu minimieren und Verluste zu vermeiden. Daher empfehlen wir dir, deine Wirtschaftsgüter bis zu 800 Euro sofort auf ein Konto zu buchen.
GWG-Regelung 2009: Sofort Abschreibung von Wirtschaftsgütern bis 150 Euro
Bis zum 31.12.2009 hatten Unternehmer die Möglichkeit, Wirtschaftsgüter, die einen Anschaffungs- oder Herstellungspreis von maximal 150 Euro netto aufwiesen, sofort abzuschreiben. Damit sank die Grenze für sofort absetzbare geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) von 410 Euro auf 150 Euro. Diese Regelung führte dazu, dass Unternehmer nun eine größere Bandbreite an Wirtschaftsgütern sofort abschreiben konnten. Dazu gehören beispielsweise Büromöbel, IT-Geräte oder Computer. Dadurch konnten Unternehmen von den Steuervorteilen profitieren.
GwG für Drucker: Nein, aber Anwalt kontaktieren
Du hast dir einen neuen Drucker gekauft und möchtest wissen, ob du diesen als geringwertiges Wirtschaftsgut (GwG) behandeln kannst? Leider lautet die Antwort: Nein. Die Regelungen für GwG können nur für bewegliche Wirtschaftsgüter verwendet werden, die selbstständig nutzbar sind. Ein Drucker kann jedoch nur in Verbindung mit anderen Geräten, wie z.B. einem Computer, sinnvoll genutzt werden. Daher ist es nicht möglich, den Drucker als einzelnes Wirtschaftsgut zu betrachten. Wenn du auf Nummer sicher gehen möchtest, solltest du deinen Anwalt kontaktieren, um mehr über die steuerlichen Auswirkungen deines Druckers herauszubekommen.
Geringwertige Wirtschaftsgüter: Neuer Monitor nicht nutzbar?
Du hast einen neuen Monitor für dein Büro gekauft und überlegst, ob er als geringwertige Wirtschaftsgüter gelten kann? Normalerweise gilt ja, dass alle Geräte, die weniger als 410 Euro netto kosten, als geringwertige Wirtschaftsgüter behandelt werden. Doch beim Monitor ist das leider nicht so. Auch wenn er preislich unter dieser Grenze liegt, ist er nicht selbständig nutzbar und erfüllt somit nicht die Anforderungen für diesen Status. Aber keine Sorge: Dafür kannst du trotzdem noch von anderen Vorteilen beim Kauf profitieren, zum Beispiel von einer Umsatzsteuerbefreiung.
GWG: Geringwertiges Wirtschaftsgut für Unternehmen nutzen
Kennst du schon den Begriff „GWG“? Es steht für „Geringwertiges Wirtschaftsgut“ und meint ein selbständig nutzbares, bewegliches und abnutzbares Wirtschaftsgut des Anlagevermögens, wie zum Beispiel ein Bürostuhl oder ein Schreibtisch. Hierbei dürfen die Anschaffungs- oder Herstellungskosten den Nettobetrag von 800,00 Euro nicht überschreiten. Im Gegensatz zum Anlagevermögen, das für mindestens ein Jahr zur Erzielung von Einkünften eingesetzt wird, ist GWG für den kurzfristigen Einsatz gedacht. Es kann jedoch ebenfalls steuerlich geltend gemacht werden und ist für Unternehmen eine gute Möglichkeit, Kosten zu senken.
Geringwertige WG abgeschrieben – bis zu 410 Euro Steuern sparen
Wenn Du ein Smartphone für Dein Betriebsvermögen anschaffst, hast Du die Möglichkeit, es als geringwertiges Wirtschaftsgut sofort abzuschreiben. Dafür muss allerdings der Nettopreis nicht mehr als 410 Euro betragen. So kannst Du vom ersten Jahr an Steuern sparen. Bedenke aber, dass Du nur einmal im Jahr ein geringwertiges Wirtschaftsgut abschreiben kannst. Außerdem darf der Nettopreis nicht mehr als 410 Euro betragen.
Unselbstständige WG: Monitor, Regalteile, Lampen und mehr
Keine GWG: Unselbstständige Wirtschaftsgüter sind Gegenstände, die ohne ein weiteres Wirtschaftsgut nicht selbstständig funktionieren. Hierzu zählen beispielsweise ein Monitor, der ohne Computer nicht betriebsbereit ist, aber auch andere Gegenstände, die sich nur in Kombination nutzen lassen. Dazu gehören beispielsweise Regalteile, die nur gemeinsam mit dem Regal eine funktionierende Einheit ergeben oder auch Lampen eines Beleuchtungssystems, die nur zusammen mit einem Stromnetz betrieben werden können. Auch Softwareupdates oder die Computermaus zählen zu den unselbstständigen Wirtschaftsgütern, die keine GWG sind. Es ist wichtig, dass du dir bei Anschaffungen immer im Klaren bist, ob es sich bei dem Gegenstand um ein GWG handelt oder nicht.
Geringwertige Schreibtischkombinationen: 100% abschreiben
Du hast vor, Dir eine Schreibtischkombination zuzulegen? Dann solltest Du wissen, dass die einzelnen Teile dieser Kombination, wie zum Beispiel Tisch, Rollcontainer und Computerbeistelltisch, als selbstständig nutzbare Wirtschaftsgüter betrachtet werden. Wenn jedes Teil den Grenzwert von 250 Euro nicht überschreitet, kannst Du es zu 100 Prozent als geringwertiges Wirtschaftsgut abschreiben. Ein weiterer Vorteil ist, dass Du Dir je nach Bedarf weitere Teile der Schreibtischkombination zulegen kannst, zum Beispiel ein Regal oder einen Aktenschrank.
Spare Steuern: Anschaffungskosten mit GWG-Grenze absetzen
Du als Arbeitnehmer kannst unter bestimmten Bedingungen bestimmte Anschaffungskosten von der Steuer absetzen. Wichtig hierbei ist die sogenannte GWG-Grenze. Diese liegt bei einem Brutto-Betrag von 952 Euro (entsprechend 800 Euro netto + 19 Prozent Mehrwertsteuer). Solange Du diese Grenze nicht überschreitest, kannst Du den vollen Anschaffungspreis sofort und in voller Höhe steuerlich absetzen. Allerdings gilt das nur für Anschaffungen, die einem Arbeitnehmer unmittelbar zugutekommen, wie zum Beispiel bei einer beruflichen Weiterbildung. Zudem solltest Du beim Absetzen der Kosten darauf achten, dass die Anschaffung nicht länger als zwölf Monate zurückliegt und Du die Kosten nicht schon in einem früheren Jahr abgesetzt hast. Damit kannst Du steuerlich einiges sparen!
Fazit
Wenn du eine günstige Unterkunft buchen möchtest, empfehle ich dir, so früh wie möglich zu buchen. Je früher du buchst, desto günstiger sind die Kosten in der Regel. Wenn du also weißt, wann du reisen möchtest, solltest du am besten so schnell wie möglich buchen.
Aus dem oben Gesagten können wir schließen, dass es wichtig ist, rechtzeitig zu buchen, wenn man eine günstige GWG nutzen möchte. So kannst du ganz einfach Geld sparen und bekommst das, was du brauchst. Also, wenn du eine GWG buchen willst, mach es am besten so früh wie möglich.
